Das Geldrätsel: Kreditwesengesetz - Versionsgeschichte

Mumken am 14. Mai 2019 um 06:42 Uhr

2019-05-14T06:42:53Z

Mumken am 14. Mai 2019 um 06:26 Uhr

2019-05-14T06:26:13Z

Mumken am 10. März 2018 um 08:44 Uhr

2018-03-10T08:44:56Z

Mumken am 25. April 2016 um 08:06 Uhr

2016-04-25T08:06:36Z

Mumken am 25. April 2016 um 07:47 Uhr

2016-04-25T07:47:33Z

Mumken: Mumken verschob die Seite Kreditwesengesetz nach Das Geldrätsel: Kreditwesengesetz

2016-04-25T07:46:25Z

Mumken verschob die Seite Kreditwesengesetz nach Das Geldrätsel: Kreditwesengesetz

Mumken: Die Seite wurde neu angelegt: „notoc Die Geschäftsbanken sind, wie auch die meisten anderen Unternehmen in der Marktwirtschaft, in erster Linie an einem Gewinn ihres Unternehmens interessi…“

2014-02-18T15:26:01Z

Die Seite wurde neu angelegt: „__notoc__ Die Geschäftsbanken sind, wie auch die meisten anderen Unternehmen in der Marktwirtschaft, in erster Linie an einem Gewinn ihres Unternehmens interessi…“

Neue Seite

__notoc__
Die Geschäftsbanken sind, wie auch die meisten anderen Unternehmen in der Marktwirtschaft, in erster Linie an einem Gewinn ihres Unternehmens interessiert. Hierzu müssen die vorhandenen Mittel möglichst rentabel eingesetzt werden. Dem Bemühen nach einem hohen Gewinn stehen meist zwei Forderungen entgegen und zwar,<ref>
{{Literatur
| Autor=Wolfgang Grill und Hans Perczynki
| Titel=Wirtschaftslehre des Kreditwesens
| Auflage=38
| Verlag=Bildungsverlag EINS
| Ort=Troisdorf
| Jahr=Stand 1. Mai 2004
| ISBN=3-441-00303-9
}}</ref >
* die Gewährleistung einer hohen Sicherheit für die Einlagen der Kunden und die
* Gewähr für die Zahlungsfähigkeit (Liquidität) der Bank.

Diese Forderungen sind Bestandteil des Kreditwesengesetzes<ref>[http://www.gesetze-im-internet.de/kredwg/BJNR008810961.html Gesetz über das Kreditwesen (Kreditwesengesetz - KWG)]</ref><ref>[https://de.wikipedia.org/wiki/Kreditwesengesetz Kreditwesengesetz auf Wikipedia]</ref>

== Sicherheit ==

Mit angemessenen Eigenmitteln soll die Sicherheit der Einlagen gewährleistet sein. Die Angemessenheit beschreibt die Solvabilitätsverordnung<ref>[http://www.gesetze-im-internet.de/kredwg/__10.html Ergänzende Anforderungen an die Eigenmittelausstattung von Instituten, Institutsgruppen, Finanzholding-Gruppen und gemischten Finanzholding-Gruppen; Verordnungsermächtigung]</ref>, welche nach § 10 des Kreditwesengesetzes bzw. Basel II, von den Banken einzuhalten ist. Kredite müssen mit 8 % Eigenkapital unterlegt werden, unter Berücksichtigung von Gewichtungsfaktoren. Je nach Bonität des Kreditnehmers kommt eine Risikogewichtung zwischen 20 % und 150 % zum Tragen. Dies bedeutet, dass jeder Kredit selbst zwischen 1,6 % und 12 % hinterlegt sein muss, errechnet aus den 8 % mit der jeweiligen Risikogewichtung<ref>[http://www.hochschule-trier.de/fileadmin/groups/13/Professoren/KR/Forum_R_C/1._FRC/FRC_SF.pdf Fachhochschule Trier, Prof. Dr. Streitferdt] (Abgerufen 8. April 2013)</ref>.
{|class="wikitable"
|-
!style="width:50%";background-color:#ECF1FF;"| Rating externer
Ratingagenturen
!style="width:10%";background-color:#ECF1FF;"| AAA bis
AA-
!style="width:10%";background-color:#ECF1FF;"| A+ bis
A-
!style="width:10%";background-color:#ECF1FF;"| BB+ bis
BB-
!style="width:10%";background-color:#ECF1FF;"| Unter
BB-
!style="width:10%";background-color:#ECF1FF;"| ohne
Rating
|-
|Risikogewichtung
|style="text-align:center"|20 %
|style="text-align:center"|50 %
|style="text-align:center"|100 %
|style="text-align:center"|150 %
|style="text-align:center"|100 %
|-
|Eigenkapitalunterlegung
|style="text-align:center"|1,6 %
|style="text-align:center"|4,0 %
|style="text-align:center"|8,0 %
|style="text-align:center"|12,0 %
|style="text-align:center"|8,0 %
|}

=== Liquidität ===

Die Anforderungen an die Zahlungsfähigkeit einer Bank sind in der Liquiditätsverordnung (LiqV)<ref> [http://bundesrecht.juris.de/liqv/index.html Liquiditätsverordnung Verordnung über die Liquidität der Institute]</ref> festgehalten. Diese Verordnung geht von dem Gebot aus, dass die Bank jederzeit über die Mittel verfügen muss, um ihren kurzfristigen Zahlungsverpflichtungen auch nachzukommen.<ref>[http://www.bafin.de/SharedDocs/Downloads/DE/Aufsichtsrecht/dl_liqv_beg_ba.pdf;jsessionid=43DBAFBADA902837EC11A7391BF69263.1_cid298?__blob=publicationFile&v=5 Begründung zur Verordnung über die Liquidität der Institute (Liquiditätsverordnung – LiqV)]</ref> Sie muss zahlungsfähig bleiben. Die Bank verfügt dann über ausreichend Liquidität, wenn sie innerhalb eines Monats mehr Zahlungsmittel zur Verfügung hat, als in dieser Zeit durch Auszahlungen abfließen. Von der Bank ist jeweils im Voraus die Liquiditätskennzahl für den Folgemonat zu ermitteln und der Bundesanstalt für Finanzen zur Verfügung zu stellen.

[[Datei:Zahlungsfaehigkeit.png]]

Der Wert muss gleich oder größer 1 sein, um die Forderung nach ausreichender Liquidität zu erfüllen. Neben der Berechnung für den Folgemonat verlangt die Bundesanstalt für Finanzen zusätzlich nachrichtlich noch die Werte für die nächsten 3, 6 und 12 Monate.

==== Zahlungsmittel ====

Die jederzeit verfügbaren Zahlungsmittel setzen sich aus verschiedenen Positionen zusammen. Die für den Folgemont (Laufzeitband 1 der Verordnung) maßgeblichen Mittel sind in der nebenstehenden Tabelle aufgeführt und bilden Liquidität 1. Klasse.
{|class="wikitable"
!Zahlungsmittel (nach § 3 LiqV), Laufzeitband 1
|-
| Kassenbestand
|-
| Guthaben bei Zentralnotenbanken,
|-
| Inkassopapiere, (Schecks, Wechsel, Lastschriften, fällige Schuldverschreibungen)
|-
| erhaltene unwiderrufliche Kreditzusagen anderer Kreditinstitute,
|-
| nicht wie Anlagevermögen bewertete Wertpapiere,
|-
| Vermögensgegenstände, die von Zentralbanken als refinanzierungsfähige Sicherheiten anerkannt werden,
|-
| nicht wie Anlagevermögen bewertete gedeckte Schuldverschreibungen,
|-
| Sondervermögen (Geldmarkt- und Wertpapiere) zu 90 % des Rücknahmepreises.
|}

==== Zahlungsverpflichtungen ====

Bei der Ermittlung der kurzfristig abrufbaren Zahlungsverpflichtungen für den Folgemonat werden jedoch nicht die tatsächlichen Bilanzwerte addiert, sondern es fließt eine Wichtung mit reduzierten Erfahrungsansätzen mit ein. So ist bekannt, das beim größten Bilanzposten für Sichteinlagen gegenüber Kunden (täglich fällig) ein sehr hoher Anteil auf den Konten verbleibt. Für die Berechnung wird nur ein Anrechnungssatz von 10 % berücksichtigt, d.h. der Verordnung liegt die Annahme zu Grunde, dass 90 % der Sichtguthaben nicht als Bargeld abgehoben oder an eine andere Bank überwiesen werden. Ähnlich sieht es bei den anderen Positionen aus. Die nachfolgende Tabelle zeigt einen Überblick der unterschiedlichen Anrechnungssätze.

{|class="wikitable"
!colspan="2" align="center"|Zahlungsverpflichtungen (nach § 4 LiqV), Laufzeitband 1
|-
| '''Position'''
| '''Anrechnungssatz'''
|-
| Täglich fällige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
|style="text-align:center"| 40 %
|-
| Täglich fällige Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
|style="text-align:center"| 10 %
|-
| Spareinlagen
|style="text-align:center"| 10 %
|-
| Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen Wechseln,
|style="text-align:center"| 5 %
|-
| Eventualverbindlichkeiten aus übernommenen Bürgschafts- oder Gewährleistungsverpflichtungen
|style="text-align:center"| 5 %
|-
| Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten
|style="text-align:center"| 5 %
|-
| Platzierungs- und Übernahmeverpflichtungen
|style="text-align:center"| 20 %
|-
| erteilte unwiderrufliche Kreditzusagen
|style="text-align:center"| 20 %
|}

== Einzelnachweise ==

<references />

@@ Zeile 135: / Zeile 135: @@
 ====Nachtrag 1/2018====
-Die oben genannten Forderungen aus dem Kreditwesengesetz sind auch in die Vorschriften der BIZ (Bank für Internationalen Zahlungsausgleich) eingeflossen. Es wird unterschieden in
+Die oben genannten Forderungen aus dem Kreditwesengesetz sind ganz offensichtlich in die Vorschriften der BIZ (Bank für Internationalen Zahlungsausgleich), hier "Capital Requirements Directive (CRD)" eingeflossen. Die Forderungen gemäß CRD wurden in nationales Recht übernommen und ersetzen mittlerweile weitgehend die ehemaligen Anforderungen gemäß KWG. Nach der CRD wird unterschieden in
 * Liquidity Coverage Ratio (LCR)und
 * Net Stable Funding Ratio (NSFR)
 Die LCR ist auf die Zahlungsfähigkeit einer Bank in einem 30-Tage Intervall ausgerichtet, während die NSFR einen 1-jahres Zeitraum berücksichtigt.
 Interessant ist die Bewertung des nun als "Rückzugsrate" bezeichneten Faktors. Mit welcher Entnahme von Mitteln muss die Bank in einer Stresssituation rechnen? Während dies laut LiqV bei Kunden-Sichtguthaben noch 10 % waren, ist dieser Wert in der LCR auf 5 % gesunken<ref>[https://www.diw.de/documents/publikationen/73/diw_01.c.534439.de/16-21-3.pdf DIW Wochenbericht Nr. 21.2016, Die neue Basler Liquiditätsregulierung: Ausgestaltung und Fallstricke], Seite 481, Abruf 10.03.2018</ref>.
-Besitzt eine Bank sofort fällige Verbindlichkeiten in Höhe von 100 Mill. €, so muss sie davon ausgehen, dass in den besagten Stresssituationen nach Basel III, 5 Mill. € von Kunden abgezogen werden. Sie muss also für diesen Fall 5 Mill. € an hochliquiden Mitteln bereithalten.
+Besitzt eine Bank sofort fällige Verbindlichkeiten in Höhe von 100 Mill. €, so muss sie davon ausgehen, dass in den besagten Stresssituationen nach Basel III, 5 Mill. € von Kunden abgezogen werden. Sie muss also für diesen Fall 5 Mill. € an hochliquiden Mitteln bereithalten, um die Mindestanforderungen nach CRD zu erfüllen.

← Nächstältere Version		Version vom 14. Mai 2019, 06:26 Uhr
Zeile 24:		Zeile 24:
	Das Liquiditätsproblem der Bank ist kein statisches sondern ein dynamischen Problem. Wenn eine Bank gemäß der Bankbilanz ihren Verpflichtungen heute nachkommen kann, sagt dies noch nichts darüber aus, ob sie dies auch morgen noch kann. Folglich sind Bankbilanzen nur bedingt zur Beurteilung der dauerhaften Liquidität einer Bank geeignet.		Das Liquiditätsproblem der Bank ist kein statisches sondern ein dynamischen Problem. Wenn eine Bank gemäß der Bankbilanz ihren Verpflichtungen heute nachkommen kann, sagt dies noch nichts darüber aus, ob sie dies auch morgen noch kann. Folglich sind Bankbilanzen nur bedingt zur Beurteilung der dauerhaften Liquidität einer Bank geeignet.

−	Den oben genannten Forderungen, unter Berücksichtigung der Dynamik von Forderungen und Verbindlichkeiten, versucht das ~~Kreditwesengesetzes~~<ref>[http://www.gesetze-im-internet.de/kredwg/BJNR008810961.html Gesetz über das Kreditwesen (Kreditwesengesetz - KWG)]</ref><ref>[https://de.wikipedia.org/wiki/Kreditwesengesetz Kreditwesengesetz auf Wikipedia]</ref>gerecht zu werden.	+	Den oben genannten Forderungen, unter Berücksichtigung der Dynamik von Forderungen und Verbindlichkeiten, versucht das Kreditwesengesetz<ref>[http://www.gesetze-im-internet.de/kredwg/BJNR008810961.html Gesetz über das Kreditwesen (Kreditwesengesetz - KWG)]</ref><ref>[https://de.wikipedia.org/wiki/Kreditwesengesetz Kreditwesengesetz auf Wikipedia]</ref>gerecht zu werden.

@@ Zeile 24: / Zeile 24: @@
 Das Liquiditätsproblem der Bank ist kein statisches sondern ein dynamischen Problem. Wenn eine Bank gemäß der Bankbilanz ihren Verpflichtungen heute nachkommen kann, sagt dies noch nichts darüber aus, ob sie dies auch morgen noch kann. Folglich sind Bankbilanzen nur bedingt zur Beurteilung der dauerhaften Liquidität einer Bank geeignet.
-Den oben genannten Forderungen unter Berücksichtigung der Dynamik von Forderungen und Verbindlichkeiten versucht das Kreditwesengesetzes<ref>[http://www.gesetze-im-internet.de/kredwg/BJNR008810961.html Gesetz über das Kreditwesen (Kreditwesengesetz - KWG)]</ref><ref>[https://de.wikipedia.org/wiki/Kreditwesengesetz Kreditwesengesetz auf Wikipedia]</ref>gerecht zu werden.
+Den oben genannten Forderungen, unter Berücksichtigung der Dynamik von Forderungen und Verbindlichkeiten, versucht das Kreditwesengesetzes<ref>[http://www.gesetze-im-internet.de/kredwg/BJNR008810961.html Gesetz über das Kreditwesen (Kreditwesengesetz - KWG)]</ref><ref>[https://de.wikipedia.org/wiki/Kreditwesengesetz Kreditwesengesetz auf Wikipedia]</ref>gerecht zu werden.
@@ Zeile 134: / Zeile 134: @@
 |}

@@ Zeile 22: / Zeile 22: @@
 * Gewähr für die Zahlungsfähigkeit (Liquidität) der Bank.
-Diese Forderungen sind Bestandteil des Kreditwesengesetzes<ref>[http://www.gesetze-im-internet.de/kredwg/BJNR008810961.html Gesetz über das Kreditwesen (Kreditwesengesetz - KWG)]</ref><ref>[https://de.wikipedia.org/wiki/Kreditwesengesetz Kreditwesengesetz auf Wikipedia]</ref>
+Das Liquiditätsproblem der Bank ist kein statisches sondern ein dynamischen Problem. Wenn eine Bank gemäß der Bankbilanz ihren Verpflichtungen heute nachkommen kann, sagt dies noch nichts darüber aus, ob sie dies auch morgen noch kann. Folglich sind Bankbilanzen nur bedingt zur Beurteilung der dauerhaften Liquidität einer Bank geeignet.
 == Sicherheit ==
@@ Zeile 68: / Zeile 71: @@
 ==== Zahlungsmittel ====
-Die jederzeit verfügbaren Zahlungsmittel setzen sich aus verschiedenen Positionen zusammen. Die für den Folgemont (Laufzeitband 1 der Verordnung) maßgeblichen Mittel sind in der nebenstehenden Tabelle aufgeführt und bilden Liquidität 1. Klasse.
+Die jederzeit verfügbaren Zahlungsmittel setzen sich aus verschiedenen Positionen zusammen. Die für den Folgemont (Laufzeitband 1 der Verordnung) maßgeblichen Mittel sind in der nebenstehenden Tabelle aufgeführt.
 {|class="wikitable"
-!Zahlungsmittel (nach § 3 LiqV), Laufzeitband 1
+|+ style="padding-bottom:1em;font-weight: bold;" | Zahlungsmittel, Laufzeitband 1
 |-
-| Kassenbestand
+| Kassenbestand,
 |-
-| Guthaben bei Zentralnotenbanken,
+| Guthaben bei Zentralbanken,
 |-
-| Inkassopapiere, (Schecks, Wechsel, Lastschriften, fällige Schuldverschreibungen)
+| Inkassopapiere,
 |-
-| erhaltene unwiderrufliche Kreditzusagen anderer Kreditinstitute,
+| erhaltene Kreditzusagen anderer Kreditinstitute,
 |-
-| nicht wie Anlagevermögen bewertete Wertpapiere,
+| börsennotierte Wertpapiere,
 |-
-| Vermögensgegenstände, die von Zentralbanken als refinanzierungsfähige Sicherheiten anerkannt werden,
+| zentralbankfähige Vermögensgegenstände,
 |-
-| nicht wie Anlagevermögen bewertete gedeckte Schuldverschreibungen,
+| gedeckte Schuldverschreibungen,
 |-
-| Sondervermögen (Geldmarkt- und Wertpapiere) zu 90 % des Rücknahmepreises.
+| u.a.
 |}
 ==== Zahlungsverpflichtungen ====
-Bei der Ermittlung der kurzfristig abrufbaren Zahlungsverpflichtungen für den Folgemonat  werden jedoch nicht die tatsächlichen Bilanzwerte addiert, sondern es fließt eine Wichtung mit reduzierten Erfahrungsansätzen mit ein. So ist bekannt, das beim größten Bilanzposten für Sichteinlagen gegenüber Kunden (täglich fällig) ein sehr hoher Anteil auf den Konten verbleibt. Für die Berechnung wird nur ein Anrechnungssatz von 10 % berücksichtigt, d.h. der Verordnung liegt die Annahme zu Grunde, dass 90 % der Sichtguthaben nicht als Bargeld abgehoben oder an eine andere Bank überwiesen werden. Ähnlich sieht es bei den anderen Positionen aus. Die nachfolgende Tabelle zeigt einen Überblick der unterschiedlichen Anrechnungssätze.
+Bei der Ermittlung der kurzfristig abrufbaren Zahlungsverpflichtungen für den Folgemonat  werden jedoch nicht die tatsächlichen Bilanzwerte addiert, sondern es fließt eine Wichtung mit reduzierten Erfahrungsansätzen mit ein. So ist bekannt, das beim größten Bilanzposten für Sichteinlagen gegenüber Kunden (täglich fällig) ein sehr hoher Anteil auf den Konten verbleibt. Für die Berechnung wird nur ein Anrechnungssatz von 10 % berücksichtigt, d.h. der Verordnung liegt die Annahme zu Grunde, dass 90 % der Sichtguthaben nicht als Bargeld abgehoben oder an eine andere Bank überwiesen werden. Sie verbleiben als Bodensatz. Ähnlich sieht es bei den anderen Positionen aus. Die nachfolgende Tabelle zeigt die unterschiedlichen Anrechnungssätze der Sammelpositionen und rechts die terminlich genau festgelegten Verpflichtungen mit 100 % Anrechnung.
 {|class="wikitable"
-!colspan="2" align="center"|Zahlungsverpflichtungen (nach § 4 LiqV), Laufzeitband 1
+|+ style="padding-bottom:1em;font-weight: bold;" | Zahlungsverpflichtungen, Laufzeitband 1
 |-
-| '''Position'''
+| 40 % der täglich fälligen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
-| '''Anrechnungssatz'''
+| Verbindlichkeiten gegenüber Zentralbanken
 |-
-| Täglich fällige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
+| 10 % der täglich fälligen Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
-|style="text-align:center"| 40 %
+| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
 |-
-| Täglich fällige Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
+| 10 % der Spareinlagen
-|style="text-align:center"| 10 %
+| Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
 |-
-| Spareinlagen
+| 5 % der Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen Wechseln,
-|style="text-align:center"| 10 %
 |-
-| Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen Wechseln,
+| 5 % der Eventualverbindlichkeiten aus übernommenen Bürgschafts- oder Gewährleistungsverpflichtungen
-|style="text-align:center"| 5 %
 |-
-| Eventualverbindlichkeiten aus übernommenen Bürgschafts- oder Gewährleistungsverpflichtungen
+| 5 % der Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten
-|style="text-align:center"| 5 %
 |-
-| Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten
+| 20 % der Platzierungs- und Übernahmeverpflichtungen
-|style="text-align:center"| 5 %
-|-
-| Platzierungs- und Übernahmeverpflichtungen
-|style="text-align:center"| 20 %
 |-
-| erteilte unwiderrufliche Kreditzusagen
+| 20 % der erteilten unwiderruflichen Kreditzusagen
-|style="text-align:center"| 20 %
 |}

@@ Zeile 1: / Zeile 1: @@
 __notoc__
 Die Geschäftsbanken sind, wie auch die meisten anderen Unternehmen in der Marktwirtschaft, in erster Linie an einem Gewinn ihres Unternehmens interessiert. Hierzu müssen die vorhandenen Mittel möglichst rentabel eingesetzt werden. Dem Bemühen nach einem hohen Gewinn stehen meist zwei Forderungen entgegen und zwar,<ref>
 {{Literatur
@@ Zeile 117: / Zeile 126: @@
-<references />
+<noinclude><div class="noprint">

← Nächstältere Version	Version vom 25. April 2016, 07:46 Uhr
(kein Unterschied)